О внесении изменений в Методику расчета и оценки показателей качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета, утвержденную приказом министерства финансов Хабаровского края от 10 апреля 2012 г. N 38П
Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 22.12.2015 N 227П
ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОДОВОГО МОНИТОРИНГА И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ СРЕДСТВ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
п/п |
Наименование показателя |
Расчет показателя |
Ед. изм. |
Вес группы; вес показателя в группе |
Оценка |
Документы (материалы), используемые для расчета показателя |
Комментарий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. Среднесрочное финансовое планирование |
25,0 |
||||||
1. |
1.1. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде |
P1.1. = 100 x Sp / S, где Sp - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС за отчетный финансовый год, формируемая в рамках государственных программ края; S - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи краевого бюджета за отчетный финансовый год (за исключением расходов на содержание органов исполнительной власти края; резервного фонда Правительства края) |
% |
30,0 |
Е(Р1.1.) = 1, если Р1.1 >= 85%, Е(Р1.1.) = 0,5 если 50 <= Р1.1 < 85%; Е(Р1.1.) = 0 если Р1.1 < 50%; |
сводная бюджетная роспись краевого бюджета за отчетный финансовый год. Сведения, представляемые ГРБС. |
позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований, представленных в программном виде, по каждому ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное (более) 85 процентов. |
2. |
1.2. Доля бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием в общем объеме бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений <*> |
P1.2. = 100 x St / Sy, где St - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС за отчетный финансовый год на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (бюджетная смета и субсидии на выполнение государственного задания); Sy - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи за отчетный финансовый год на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений |
% |
20,0 |
Е(Р1.2.) = 1, если Р1.2. >= 95%, Е(Р1.2.) = 0,5 если 85 <= Р1.2. < 95% Е(Р1.2.) = 0, если Р1.2. <= 85% |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно расценивается рост бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием за счет доведения государственных заданий до краевых казенных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 95% и более. |
3. |
1.3. Качество планирования расходов краевого бюджета: внесение изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения |
Р1.3. - количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения, инициированных ГРБС (за исключением случаев, установленных законом Хабаровского края о краевом бюджете) |
раз |
10,0 |
Е(Р1.3.) = 1, если Р1.3. = 0 Е(Р1.3.) = 0,5 если Р1.3. <= 3 раз Е(Р1.3.) = 0, если Р1.3. > 3 раз |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно оценивается минимальное количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0. |
4. |
1.4. Полнота и своевременность представления документов и материалов для составления проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Р1.4. - своевременное и полное представление документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета, в соответствии с порядком, установленным министерством финансов края |
да/нет |
10,0 |
E(P1.4.) = 1, в случае своевременного и полного представления документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края; E(P1.4.) = 0,5, в случае если ГРБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета, полном объеме, но с нарушением сроков в соответствии с требованиями министерства финансов края; E(P1.4.) = 0, в случае если ГРБС не представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно расценивается своевременное представление в полном объеме ГРБС документов и материалов в министерство финансов края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
5. |
1.5. Своевременность разработки и утверждения нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства краевого бюджета |
Р1.5. - наличие неразработанных проектов нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства краевого бюджета, на момент принятия закона о краевом бюджете Законодательной Думой Хабаровского края |
шт. |
10,0 |
Е(Р1.5.) = 1, если Р = 0, Е(Р1.5.) = 0, если Р > 0 |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно оценивается утверждение в полном объеме нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства, на момент принятия закона о краевом бюджете Законодательной Думой Хабаровского края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
6. |
1.6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств |
Р1.6. - доведение до получателей бюджетных средств бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с порядком составления и ведения бюджетных росписей ГРБС и главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, утвержденного приказом министерства финансов края |
да/нет |
10,0 |
E(P1.6.) = 1, в случае если ГРБС своевременного доводит до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в соответствии с установленными требованиями; E(P1.6.) = 0,5, в случае если ГРБС несвоевременно доводит до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в соответствии с установленными требованиями; E(P1.6.) = 0, в случае если ГРБС не доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств в соответствии с установленными требованиями |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно оценивается своевременное доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до получателей бюджетных средств в соответствии с установленными требованиями. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
7. |
1.7. Формирование государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) <*> |
Р1.7. - своевременное утверждение (корректировка) и доведение государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с установленными требованиями |
да/нет |
10,0 |
E(P1.7.) = 1, в случае своевременного утверждения (корректировки) и доведения государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с установленными требованиями; E(P1.7.) = 0,5, в случае невнесения в ходе выполнения государственного задания на выполнение государственных услуг (выполнения работ) необходимых корректировок в соответствии с установленными требованиями; E(P1.7.) = 0, в случае не своевременного утверждения (корректировки) и доведения государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений в соответствии с установленными требованиями |
сведения, представляемые ГРБС Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно оценивается своевременное утверждение (корректировка) и доведение государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
2. Исполнение краевого бюджета |
30,0 |
||||||
8. |
2.1. Равномерность исполнения расходов краевого бюджета |
P2.1. = 100 x (E - Ecp) / Ecp где Е - кассовые расходы в IV квартале отчетного года (за исключением расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета); Еср - средний объем кассовых расходов за I - III кварталы отчетного периода (за исключением расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета). Отраслевые особенности указывают в сведениях, необходимых для расчета показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, или в сопроводительном письме (пояснительной записке) |
% |
15,0 |
Е(Р2.1.) = 1, если Р2.1. < 35%, Е(Р2.1.) = 0, если Р2.1. >= 35% |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает равномерность расходов по ГРБС с учетом отраслевых особенностей в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, при котором кассовые расходы в четвертом квартале отчетного финансового года составляют менее 35% кассовых расходов. |
9. |
2.2. Исполнение бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году |
P2.2. = 100 x K / L, где К - кассовое исполнение по ГРБС в отчетном финансовом году; L - объем бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджет за отчетный финансовый год. Отраслевые особенности указывают в сведениях, необходимых для расчета показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, или в сопроводительном письме (пояснительная записка) |
% |
25,0 |
Е(Р2.2.) = 1, если Р2.2. > 95%, Е(Р2.2.) = 0,5 если 90% < Р2.2 <= 95% Е(Р2.2.) = 0, если Р2.2 <= 90% |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденный Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись расходов краевого бюджета за отчетный финансовый год |
показатель позволяет оценить полноту исполнения бюджетных ассигнований за отчетный год. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%. |
10. |
2.3. Полнота использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в отчетном финансовом году |
P2.3. = 100 x KT / LT, где KT - кассовое исполнение по ГРБС в отчетном финансовом году по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета; LT - объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета по ГРБС по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджета в отчетном финансовом году. Отраслевые особенности указывают в сведениях, необходимых для расчета показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, или в сопроводительном письме (пояснительная записка) |
% |
10,0 |
Е(Р2.3.) = 1, если Р2.3. > 95%, Е(Р2.3.) = 0,5 если 90% < Р2.3. < 95% Е(Р2.3.) = 0, если Р2.3. <= 90% |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденный Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года |
показатель позволяет оценить полноту использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%. |
11. |
2.4. Недопущение образования просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных государственных учреждений |
P2.4. = 100 x (R + Ry) / K где R - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС в отчетном финансовом году; Ry - объем просроченной кредиторской задолженности подведомственных государственных учреждений в отчетном финансовом году; К - кассовое исполнение по ГРБС в отчетном финансовом году |
% |
25,0 |
Е(Р2.4.) = 1, если Р2.4. = 0, Е(Р2.4.) = 0,5 если 0% < Р2.4. < 0,3% Е(Р2.4.) = 0, если Р2.4. >= 0,3% |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503169, утвержденный Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н; отчет по форме 0503769, утвержденной Приказом Минфина РФ от 25.03.2011 N 33н |
показатель позволяет оценить деятельность ГРБС по недопущению возникновения кредиторской задолженности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя 0. |
12. |
2.5. Недопущение образования нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности по ГРБС и по подведомственным государственным учреждениям |
Р2.5. - наличие нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности по ГРБС и по подведомственным государственным учреждениям |
да/нет |
15,0 |
E(P2.5.) = 1, в случае отсутствия нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности по ГРБС и по подведомственным государственным учреждениям; E(P2.5.) = 0, в случае наличия нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности по ГРБС и по подведомственным государственным учреждениям |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503169, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н; отчет по форме 0503769, утвержденной Приказом Минфина РФ от 25.03.2011 N 33н |
показатель позволяет оценить деятельность ГРБС по недопущению возникновения нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя 1. |
13. |
2.6. Качество составления прогнозных показателей исполнения бюджетных обязательств в отчетном финансовом году |
Р2.6. - количество изменений кассового плана в части кассовых выплат в отчетном финансовом году, инициированных ГРБС (без учета дополнительных поступлений из федерального бюджета; перераспределения зарезервированных средств; изменений бюджетной классификации; увеличение (уменьшение) бюджетных ассигнований в результате решений Правительства края) |
раз |
10,0 |
Е(Р2.6.) = 1, если Р2.6. < 24, Е(Р2.6.) = 0,5 если 24 < Р2.6. < 36 Е(Р2.6.) = 0, если Р2.6. >= 36 |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель характеризует качество составления и исполнения кассового плана в части кассовых выплат из краевого бюджета. Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие изменений кассового плана либо внесение изменений в кассовый план в течение месяца осуществляется не более 2 раз. |
3. Составление, ведение бюджетного учета и отчетности |
10,0 |
||||||
14. |
3.1. Своевременность и полнота представления годовой бюджетной и сводной годовой бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений |
Р3.1. - представление годовой бюджетной и сводной годовой бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений в соответствии с требованиями министерства финансов края |
да/нет |
20,0 |
E(Р3.1.) = 1, в случае представления ГРБС годовой бюджетной и сводной годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений в установленные министерством финансов края сроки и в полном объеме; E(Р3.1.) = 0,5, в случае своевременного представления ГРБС годовой бюджетной и сводной годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений в установленные министерством финансов края сроки, но не в полном объеме; E(Р3.1.) = 0, в случае несвоевременного представления ГРБС годовой бюджетной и годовой сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений в министерство финансов края |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает своевременность и качество представления ГРБС годовой отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
15. |
3.2. Своевременность представления месячной бюджетной отчетности |
Р3.2. - представление месячной бюджетной отчетности в соответствии с требованиями министерства финансов края |
да/нет |
20,0 |
Е(Р3.2.) = 1, в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в соответствии с требованиями министерства финансов края; Е(Р3.2.) = 0, в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в министерство финансов края с нарушением требований министерства финансов края |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает качества представления ГРБС месячной бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
16. |
3.3. Представление в составе годовой бюджетной отчетности "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" |
P3.3. - наличие в годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" (форма 0503160 таблица 2) |
да/нет |
15,0 |
Е(Р3.3.) = 1, в случае если в составе годовой бюджетной отчетности ГРБС есть заполненная таблица "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" (форма 0503160 таблица 2); Е(Р3.3.) = 0, в случае если в составе годовой бюджетной отчетности ГРБС нет заполненной таблицы "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" |
сведения, предоставляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края. Отчет по форме 0503160 (таблица 2), утвержденный Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н |
показатель отражает уровень процесса составления бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
17. |
3.4. Качество представления отчетности по реализации положений Федерального закона N 83-ФЗ в соответствии с требованиями министерства финансов края <*> |
P3.4. - представление отчетности по реализации положений Федерального закона N 83-ФЗ в соответствии с требованиями министерства финансов края, установленными приказом министерства финансов края от 04 февраля 2013 г. N 28П |
да/нет |
25,0 |
Е(Р3.4.) = 1, в случае если отчетность представлена в министерство финансов края в соответствии с установленными требованиями; Е(Р3.4.) = 0,5, в случае если отчетность представлена в министерство финансов края своевременно, но имеются ошибки (замечания); Е(Р3.4.) = 0, в случае если отчетность представлена в министерство финансов не своевременно и имеются ошибки (замечания) |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
мониторинг реализации положений Федерального закона N 83-ФЗ. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
18. |
3.5. Результаты аудита годовой бюджетной отчетности, проведенного Контрольно-счетной палатой Хабаровского края |
Р3.5. - отсутствие (наличие) замечаний по результатам аудита годовой бюджетной отчетности ГРБС, проведенного Контрольно-счетной палатой Хабаровского края |
да/нет |
20,0 |
Е(Р3.5.) = 1, в случае если по результатам аудита годовой бюджетной отчетности, проведенного Контрольно-счетной палатой Хабаровского края, нет замечаний по ГРБС, влияющих на достоверность годовой бюджетной отчетности; Е(Р3.5.) = 0, в случае если по результатам аудита годовой бюджетной отчетности, проведенного Контрольно-счетной палатой Хабаровского края, есть замечания по ГРБС, которые влияют на достоверность годовой бюджетной отчетности |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает качество составления годовой бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
4. Контроль и аудит |
30,0 |
||||||
19. |
4.1. Качество предоставления информации об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в соответствии с требованиями министерства финансов края |
Р4.1. - предоставление информации об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в соответствии с требованиями Порядка проведения министерством финансов края анализа осуществления главными администраторами средств краевого бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного приказом министерства финансов края от 09 июля 2015 г. N 108П |
% |
10,0 |
Е(Р4.1.) = 1, в случае если информация об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита представлена ГРБС в установленные сроки и в полном объеме; Е(Р4.1.) = 0,5, в случае если информация об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита представлена ГРБС в установленные сроки, но не в полном объеме; Е(Р4.1.) = 0, в случае если информация об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита не представлена ГРБС, либо представлена с нарушением установленных сроков; |
сведения, предоставляемые ГРБС |
показатель отражает работу ГРБС по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
20. |
4.2. Исполнение полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля |
P4.2. - наличие в годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" (форма 0503160 таблица 5) |
% |
20,0 |
Е(Р4.2.) = 1, в случае, если в составе годовой бюджетной отчетности заполнена таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" (форма 0503160 таблица 5); Е(Р4.2.) = 0, в случае, если в составе годовой бюджетной отчетности не заполнена таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" (форма 0503160 таблица 5) |
сведения предоставляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает работу ГРБС по осуществлению внутреннего финансового контроля. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
21. |
4.3. Проведение мониторинга выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений, формирование их рейтинга <*> |
Р4.3. - проведение мониторинга выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений за отчетный финансовый год и формирование рейтинга на основе утвержденной методики (порядка) |
да/нет |
10,0 |
E(Р4.3.) = 1, если ГРБС провел мониторинг выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений за отчетный финансовый год, сформировал и разместил рейтинг подведомственных учреждений на своем официальном сайте; E(Р4.3.) = 0,5, если ГРБС провел мониторинг выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений, но не сформировал рейтинг подведомственных учреждений; E(Р4.3.) = 0, если не проводился мониторинг выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно рассматривается осуществление ГРБС мониторинга выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
22. |
4.4. Проведение мониторинга качества финансового менеджмента подведомственных учреждений за отчетный год, формирование их рейтинга на основе утвержденной методики <*> |
Р4.4. - проведение мониторинга качества финансового менеджмента подведомственных учреждений за отчетный год и формирование их рейтинга (рейтинг не проводится в случае, если у ГРБС менее 3-х подведомственных учреждений). |
да/нет |
10,0 |
E(Р4.4.) = 1, если ГРБС провел мониторинг качества финансового менеджмента подведомственных учреждений за отчетный финансовый год и разместил рейтинг учреждений на своем официальном сайте; E(Р4.4.) = 0,5, если ГРБС провел мониторинг качества финансового менеджмента подведомственных учреждений за отчетный год, но не сформировал рейтинг подведомственных учреждений; E(Р4.4.) = 0, если не проводился мониторинг качества финансового менеджмента подведомственных учреждений |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно рассматривается осуществление ГРБС мониторинга качества финансового менеджмента подведомственных учреждений и формирования их рейтинга. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
23. |
4.5. Обеспечение открытости информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края |
![]() где I отч. - количество размещенной информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях на официальных сайтах органов исполнительной власти края в соответствии с требованиями Правительства края в отчетном финансовом году; I - количество необходимой для размещения на официальных сайтах органов исполнительной власти края информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края |
% |
10,0 |
Е(Р4.5.) = 1, если Р4.5. = 100%, Е(Р4.5.) = 0,5 если 50% < Р4.5. < 100%; Е(Р4.5.) = 0 если Р4.5. <= 50%; |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно рассматривается полнота и своевременность размещение информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с постановлением Правительства края от 30.06.2015 N 167-пр (пункты 1.6; 3.3; 19.1; 19.2; 19.3; 20.1; 20.2; 20.3) и распоряжением Правительства края от 19.02.2013 N 70-рп. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. |
24. |
4.6. Проведение мониторинга и оценки выполнения государственных заданий подведомственными государственными учреждениями <*> |
![]() где KY(100) - количество подведомственных государственных учреждений, выполнивших государственное задание в отчетном финансовом году; KY - количество подведомственных учреждений, которым установлены государственные задания в отчетном финансовом году |
% |
10,0 |
Е(Р4.6.) = 1, если Р4.6. >= 100%, Е(Р4.6.) = 0 если Р4.6. < 100%; |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно расценивается деятельность ГРБС, осуществляющих мониторинг выполнения государственных заданий. Целевым ориентиром для ГРБС является выполнение всеми подведомственными учреждениями государственных заданий. |
25. |
4.7. Осуществление контроля за своевременным и полным размещением информации о подведомственных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) <*> |
P4.7. - своевременное и полное размещением информации о подведомственных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях |
да/нет |
10,0 |
E(Р4.7.) = 1, в случае если подведомственными учреждениями своевременно и в полном объеме размещена информация о подведомственных учреждениях на официальном сайте (www.bus.gov.ru); E(Р4.7.) = 0, в случае если подведомственными учреждениями не в полном объеме размещена на официальном сайте (www.bus.gov.ru) |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно оценивается деятельность ГРБС по контролю за размещением информации о подведомственных учреждениях на официальном сайте (www.bus.gov.ru). Целевым ориентиром для ГРБС является показатель равный 1. |
26. |
4.8. Проведение мероприятий по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг |
P4.8. - проведение в течение отчетного года мероприятий по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг |
да/нет |
10,0 |
E(Р4.8.) = 1, в случае ГРБС осуществляет мероприятия по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг; E(Р4.8.) = 0, в случае ГРБС не проводил мероприятия по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно рассматривается проведение ГРБС работы по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
27. |
4.9. Доля руководителей подведомственных учреждений, для которых оплата труда осуществляется с учетом результатов их профессиональной деятельности <*> |
P4.9. = 100 x A / B, где A - количество руководителей подведомственных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности; B - количество руководителей подведомственных учреждений |
% |
10,0 |
Е(Р4.9.) = 1, если Р4.9. = 100%, Е(Р4.9.) = 0 если Р4.9. < 100%; |
сведения, представляемые ГРБС. |
позитивно рассматривается деятельность ГРБС по контролю за эффективной деятельностью подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. |
5. Кадровый потенциал финансового подразделения главного распорядителя средств краевого бюджета |
5 |
||||||
28. |
5.1. Укомплектованность должностей сотрудниками, осуществляющими финансовую (экономическую) деятельность ГРБС |
![]() где n - фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС в отчетном году; N - общее количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по штатному расписанию в отчетном финансовом году. |
% |
50,0 |
Е(Р5.1.) = 1, если Р5.1. = 100%, Е(Р5.1.) = 0,5 если 90% < Р5.1. < 100%; Е(Р5.1.) = 0 если Р5.1. <= 90%; |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно расценивается полная укомплектованность в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. |
29. |
5.2. Проведение балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам составления и исполнения краевого бюджета, отчетности <*> |
P5.2. - количество проведенных балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, результатам финансового менеджмента |
раз |
20,0 |
Е(Р5.2.) = 1, если Р5.2. <= 4, Е(Р5.2.) = 0,5 если 2 <= Р5.2. < 4; Е(Р5.2.) = 0 если Р5.2. < 2 |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно расценивается деятельность ГРБС по обучению специалистов подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является проведение совещаний, семинаров раз в квартал. |
30. |
5.3. Повышение квалификации сотрудников, осуществляющих финансовую (экономическую) деятельность ГРБС <**> |
![]() где Nkv - количество сотрудников, осуществляющих финансовую (экономическую) деятельность ГРБС, прошедших повышение квалификации в сфере экономики и финансов в течение последних трех календарных лет; N - фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС в отчетном финансовом году |
30,0 |
Е(Р5.3.) = 1, если Р5.3. >= 75% Е(Р5.3.) = 0,5 если 30% <= Р5.3. < 75% Е(Р5.3.) = 0 если Р5.3. < 30% |
сведения, представляемые ГРБС |
прохождение повышения квалификации в области экономики и финансов ведет к росту уровня квалификации сотрудников финансового (экономического) подразделения ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 75%. |
СВЕДЕНИЯ, необходимые для расчета показателей годового (оперативного) мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств краевого бюджета за год Главный распорядитель средств краевого бюджета: ___________________________
п/п N |
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Значение показателя |
Примечание (причины, отраслевые особенности) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Сумма бюджетных ассигнований за отчетный финансовый год, формируемая в рамках государственных программам края <*> |
тыс. рублей |
указать отраслевые особенности, если есть непрограммные расходы |
|
2. |
Сумма бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи краевого бюджета за отчетный финансовый год (за исключением расходов на содержание органов исполнительной власти края; резервного фонда Правительства края) <*> |
тыс. рублей |
||
3. |
Сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС за отчетный финансовый год на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (бюджетная смета и субсидии на выполнение государственного задания) <*> |
тыс. рублей |
||
4. |
Сумма бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи на конец отчетного финансового года на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений <*> |
тыс. рублей |
||
5. |
Количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения, инициированных ГРБС (за исключением случаев, установленных законом Хабаровского края о краевом бюджете) <*> |
раз |
указать причины |
|
6. |
Наличие неразработанных проектов нормативных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства краевого бюджета, на момент принятия закона о краевом бюджете Законодательной Думой Хабаровского края |
шт. |
указать причины непринятия нормативных правовых актов (сроки принятия нормативных правовых актов) |
|
7. |
Доведение до получателей бюджетных средств бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год <*> |
указать дату доведения |
||
8. |
Утверждение и доведение государственных заданий на выполнение государственных услуг (выполнение работ) до подведомственных учреждений на текущий финансовый год <*> |
указать дату утверждения и доведения |
||
9. |
Кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года (за исключением расходов за счет средств, полученных из федерального бюджета) |
тыс. рублей |
указать отраслевые особенности |
|
10. |
Средний объем кассовых расходов за I - III кварталы отчетного финансового года (за исключением расходов за счет средств, полученных из федерального бюджета) |
тыс. рублей |
||
11. |
Кассовое исполнение расходов в отчетном финансовом году <*> |
тыс. рублей |
для оперативного мониторинга указывается ожидаемое исполнение по расходам. Для годового мониторинга - по утвержденному годовому отчету |
|
12. |
Кассовое исполнение в отчетном финансовом году по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета <*> |
тыс. рублей |
для оперативного мониторинга указывается ожидаемое исполнение по расходам. Для годового мониторинга - кассовое исполнение по утвержденному годовому отчету |
|
13. |
Объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджета в отчетном финансовом году <*> |
тыс. рублей |
для оперативного мониторинга указывается ожидаемое исполнение по расходам. Для годового мониторинга - по утвержденному годовому отчету |
|
14. |
Объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС |
тыс. рублей |
||
15. |
Объем просроченной кредиторской задолженности подведомственных государственных учреждений в отчетном финансовом году |
тыс. рублей |
||
16. |
Объем нереальной к взысканию просроченной дебиторской задолженности по ГРБС и подведомственным государственным учреждениям |
тыс. рублей |
||
17. |
Количество изменений кассового плана в части кассовых выплат в отчетном финансовом году, инициированных ГРБС (без учета поступлений из федерального бюджета; перераспределения зарезервированных средств; изменений бюджетной классификации; увеличение (уменьшение) бюджетных ассигнований в результате решений Правительства края) |
раз |
||
18. |
Наличие в годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" (форма 0503160 таблица 2) |
да/нет |
||
19. |
Наличие в годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" (форма 0503160 таблица 5) |
да/нет |
||
20. |
Проведение мониторинга выполнения целевых показателей эффективности деятельности краевых государственных учреждений за отчетный финансовый год и формирование их рейтинга |
да/нет |
указать интернет-ссылку на размещение информации |
|
21. |
Проведение мониторинга качества финансового менеджмента подведомственных учреждений за отчетный год и формирование их рейтинга |
да/нет |
указать интернет-ссылку на размещение информации |
|
22. |
Количество размещенной информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях на официальных сайтах органов исполнительной власти края в соответствии с требованиями Правительства края в отчетном финансовом году (постановлением Правительства края от 30.06.2015 N 167-пр (пункты 1.6; 3.3; 19.1; 19.2; 19.3; 20.1; 20.2; 20.3) и распоряжением Правительства края от 19.02.2013 N 70-рп) <*> |
указать интернет-ссылку на размещение информации |
||
23. |
Проведение мероприятий по изучению мнения населения о качестве предоставления государственных услуг |
да/нет |
указать интернет-ссылку на проведение мероприятий, на анкеты и т.д. |
|
24. |
Количество руководителей подведомственных учреждений, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности <*> |
|||
25. |
Фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС в отчетном году <*> |
чел. |
||
26. |
Общее количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по штатному расписанию в отчетном финансовом году <*> |
|||
27. |
Количество проведенных балансовых комиссий, совещаний, семинаров для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам составления и исполнения краевого бюджета <*> |
|||
28. |
Количество сотрудников финансового (экономического) подразделения ГРБС, прошедшие повышение квалификации в сфере экономики и финансов в течение последних трех календарных лет |
чел. |
ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОПЕРАТИВНОГО МОНИТОРИНГА И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ СРЕДСТВ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА
п/п |
Наименование показателя |
Расчет показателя |
Ед. изм. |
Вес группы; вес показателя в группе |
Оценка |
Документы, используемые для расчета показателя |
Комментарий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. Среднесрочное финансовое планирование |
25,0 |
||||||
1. |
1.1. Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде |
P1.1. = 100 x Sp / S, где Sp - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС за отчетный финансовый год, формируемая в рамках государственных программ края; S - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи краевого бюджета за отчетный финансовый год (за исключением расходов на содержание органов исполнительной власти края; резервного фонда Правительства края) |
% |
35,0 |
Е(Р1.1.) = 1, если Р1.1 >= 85%, Е(Р1.1.) = 0,5 если 50 <= Р1.1 < 85%; Е(Р1.1.) = 0 если Р1.1 < 50%; |
сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года. сведения, представляемые ГРБС. Годовой отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н |
позитивно расценивается рост доли бюджетных ассигнований, представленных в программном виде, по каждому ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное (более) 85%. |
2. |
1.2. Доля бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием в общем объеме расходов на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений * |
P1.2. = 100 x St / Sy, где, St - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС на отчетный финансовый год на оказание государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (бюджетная смета и субсидии на выполнение государственного задания); Sy - сумма бюджетных ассигнований по каждому ГРБС по сводной бюджетной росписи на конец отчетного финансового года на обеспечение деятельности краевых государственных учреждений |
% |
35,0 |
Е(Р1.2.) = 1, если Р1.2. >= 95%, Е(Р1.2.) = 0,5 если 85 <= Р1.2. < 95% Е(Р1.2.) = 0, если Р1.2. < 85% |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно расценивается рост бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнения работ) в соответствии с государственным заданием за счет доведения государственных заданий до краевых казенных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 95% и более. |
3. |
1.3. Качество планирования расходов краевого бюджета: внесение изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения |
Р1.3. - количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения, инициированных ГРБС (за исключением случаев, установленных законом Хабаровского края о краевом бюджете) |
раз |
20,0 |
Е(Р1.3.) = 1, если Р1.3 = 0 Е(Р1.3.) = 0,5 если Р1.3. <= 3 раз Е(Р1.3.) = 0, если Р1.3. > 3 раз |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно оценивается минимальное количество изменений в закон о краевом бюджете в ходе его исполнения. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0. |
4. |
1.4. Полнота и своевременность представления документов и материалов для составления проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Р1.4. - своевременное и полное представление документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета, в соответствии с порядком, установленным министерством финансов края |
да/нет |
10,0 |
E(P1.4.) =1, в случае своевременного и полного представления документов и материалов, необходимых для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края; E(P1.4.) = 0,5, в случае если ГРБС представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета, полном объеме, но с нарушением сроков в соответствии с требованиями министерства финансов края; E(P1.4.) = 0, в случае если ГРБС не представлены документы и материалы, необходимые для составления проекта краевого бюджета в соответствии с требованиями министерства финансов края |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
положительно расценивается своевременное и в полном объеме представление ГРБС документов и материалов в министерство финансов края. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
2. Исполнение краевого бюджета |
30,0 |
||||||
5. |
2.1. Исполнение бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году |
P2.1. = 100 x K / L, где К - кассовое исполнение по ГРБС в отчетном финансовом году; L - объем бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджета за отчетный финансовый год |
% |
50,0 |
Е(Р2.1.) = 1, если Р2.1. > 95%, Е(Р2.1.) = 0,5 если 90% < Р2.1. <= 95% Е(Р2.1.) = 0, если Р2.1. <= 90% |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись расходов краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года |
показатель позволяет оценить полноту исполнения бюджетных ассигнований на конец отчетного года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%. |
6. |
2.2. Полнота использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного финансового года |
P2.2. = 100 x KT / LT, где KT - кассовое исполнение на конец отчетного финансового года по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета; LT - объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета по сводной бюджетной росписи расходов краевого бюджета на конец отчетного финансового года. Отраслевые особенности указывают в представляемых сведениях, необходимых для расчета показателей мониторинга и оценки качества финансового менеджмент, или в сопроводительном письме |
% |
50,0 |
Е(Р2.2.) = 1, если Р2.2. > 95%, Е(Р2.2.) = 0,5 если 90% < Р2.2. < 95% Е(Р2.2.) = 0, если Р2.2. <= 90% |
сведения, представляемые ГРБС. Отчет по форме 0503127, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н. Сводная бюджетная роспись краевого бюджета по состоянию на конец отчетного финансового года |
показатель позволяет оценить полноту использования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на конец отчетного года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, более 95%. |
3. Составление, ведение бюджетного учета и отчетности |
10,0 |
||||||
7. |
3.1. Своевременность представления месячной бюджетной отчетности |
Р3.1. - представление месячной бюджетной отчетности в установленные министерством финансов сроки |
да/нет |
100,0 |
Е(Р3.1.) = 1, в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в сроки установленные министерством финансов края; Е(Р3.1.) = 0, в случае если месячная бюджетная отчетность ГРБС представлена в министерство финансов края с нарушением сроков |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
показатель отражает сроки представления ГРБС месячной бюджетной отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 1. |
4. Контроль и аудит |
30,0 |
||||||
8. |
4.1. Обеспечение открытости информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края |
![]() где I отч. - количество размещенной информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях на официальных сайтах органов исполнительной власти края в соответствии с требованиями Правительства края в отчетном финансовом году; I - количество необходимой для размещения на официальных сайтах органов исполнительной власти края информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с требованиями Правительства края |
% |
50,0 |
Е(Р4.1.) = 1, если Р4.1. = 100%, Е(Р4.1.) = 0,5 если 80% < Р4.1. < 100%; Е(Р4.1.) = 0 если Р4.1. <= 80%; |
сведения, представляемые ГРБС. Информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно рассматривается полнота и своевременность размещение информации о государственных финансах и о подведомственных учреждениях в соответствии с постановлением Правительства края от 30.06.2015 N 167-пр (пункты 1.6; 3.3; 19.1; 19.2; 19.3; 20.1; 20.2; 20.3) и распоряжением Правительства края от 19.02.2013 N 70-рп. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. |
9. |
4.2. Осуществление контроля за своевременным и полным размещением на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях * |
P4.2. - своевременное и полное размещением на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях |
да/нет |
50,0 |
E(Р4.2.) = 1, в случае если подведомственными учреждениями своевременно и в полном объеме размещена информация о подведомственных учреждениях на официальном сайте (www.bus.gov.ru); E(Р4.2.) = 0, в случае если подведомственными учреждениями не в полном объеме размещена на официальном сайте (www.bus.gov.ru) |
информация, находящаяся в распоряжении министерства финансов края |
позитивно оценивается деятельность ГРБС по контролю за размещением на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) информации о подведомственных учреждениях. Целевым ориентиром для ГРБС является показатель равный 1. |
5. Кадровый потенциал финансового подразделения главного распорядителя средств краевого бюджета |
5,0 |
||||||
10. |
5.1. Укомплектованность должностей сотрудниками, осуществляющими финансовую (экономическую) деятельность ГРБС |
![]() где n - фактическое количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС в отчетном году; N - общее количество сотрудников в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС по штатному расписанию в отчетном финансовом году. |
% |
60,0 |
Е(Р5.1.) = 1, если Р5.1. = 100%, Е(Р5.1.) = 0,5 если 90% < Р5.1. < 100%; Е(Р5.1.) = 0 если Р5.1. <90% |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно расценивается полная укомплектованность в финансовом (экономическом) подразделении ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. |
11. |
5.2. Проведение балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам составления и исполнения краевого бюджета, отчетности * |
P5.2. - количество проведенных балансовых комиссий, семинаров, совещаний для руководителей и специалистов подведомственных учреждений по вопросам исполнения краевого бюджета, отчетности, |
раз |
40,0 |
Е(Р5.2.) = 1, если Р5.2 <= 4, Е(Р5.2.) = 0,5 если 2 <= Р5.2. < 4; Е(Р5.2.) = 0 если Р5.2. < 2 |
сведения, представляемые ГРБС |
позитивно расценивается деятельность ГРБС по обучению специалистов подведомственных учреждений. Целевым ориентиром для ГРБС является проведение совещаний, семинаров раз в квартал. |